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南京师范大学基建工程及维修竣工结算审计办法

2017-02-14 文章来源:清风站 浏览次数:
 第一条 为了加强对学校基建及维修工程的监督和管理,确保工程质量,降低工程造价,提高学校资金使用效益,根据教育部《教育系统内部审计工作规定》(教育部令第17号)、《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》(教财〔200729号)、《内部审计实务指南第4高校内部审计》、《江苏省省属高校建设工程项目审计实施办法》(苏教审〔20136号)等有关规定,结合我校实际情况,制定本办法。
第二条 凡利用各类资金从事基建及维修工程的单位,均执行本办法。
第三条 基建及维修工程的范围包括:基建工程、装饰工程、房屋建筑物的加固、改建、改造、维修等工程,校内场地、道路、附属设备、围墙和管道等室外维修工程,绿化工程以及其他公共设施等工程。
第四条 学校各部门、单位基建及维修工程,二万元(含)以上实行必审制度,凡属必审的工程项目,竣工结算未经审计,财务部门不得办理财务结算手续。
第五条 学校审计处负责对所有基建及维修工程的竣工结算进行审计,对需要委托社会审计组织实施审计的,有关委托事项由审计处负责办理,其他部门不得自行委托审计。
第六条 各类工程建设项目竣工验收后,工程项目管理部门应督促施工单位及时完成竣工结算,并按学校规定报送相关部门确认。
工程项目管理部门、施工单位应对竣工结算送审资料的完整性、真实性、合法性负责。
第七条 未经验收或验收不合格的工程不得报送审计,项目送审单位报送资料不齐全,学校审计处不得实施审计;在接收送审资料后,除审计另有要求外,原则上不接受送审单位补办的签证或其他审计资料。
第八条 送审单位应提供下列资料:
(一)工程招标和投标文件,工程承包合同或施工协议书,补充合同或补充协议书;
(二)全套施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单、竣工图、施工组织设计、工程竣工验收资料;
(三)施工过程中的有关签证、与工程造价有关的隐蔽工程资料;
(四)盖有报审单位公章、编制单位公章的工程预算书、结算书;
(五)主要材料消耗分析表,钢筋翻样清单,工程量计算书,材料差价调整计算明细表;
(六)建设单位供应材料明细表;
(七)其他与工程项目有关的资料。
第九条 工程项目竣工结算审计内容主要包括以下方面:
(一)签证记录的真实性和合规性;
(二)工程量计算规则和结果是否正确;
(三)计价定额套用、换算规则以及人、材、机单价计算结果是否准确;
(四)措施项目计算基数、费率计取结果是否准确;
(五)主要材料消耗量是否准确,材料预算价格计取是否正确;
(六)工程结算的编制是否符合招标和投标文件规定,是否符合工程承包(施工)合同和补充协议的约定,是否符合施工过程中的核定、签证和会议纪要达成的一致意见,是否符合工程造价管理部门的规定和有关文件精神;
(七)其他与工程造价有关的内容。
第十条 在审计过程中,报审单位应积极配合审计人员勘查审计现场,并对审计过程中提出的问题进行解释。
第十一条 审核过程中遇有不明确或持有异议的问题,审计人员和工程建设承建单位依据国家和地方政府发布的有关基建工程项目管理法规及当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关规定协商解决。如遇重大分歧,双方可向省、市工程造价管理部门咨询解决。
第十二条 工程结算审计初审结束后,审计部门出具审核报告,项目管理部门与施工单位对审核报告无异议,在南京师范大学审计处工程结算审核表上签字,确认工程结算审计结果,审计处正式出具审计意见书并分送报审单位及学校财务处,相关部门凭审计意见书办理工程价款的结算。
第十三条 为了防范结算审计风险,在工程项目竣工结算审计之前,各类工程预付款和进度款应按合同约定支付,决算审计后可付到95%,留下5%为保修金。一般情况下不得突破经学校批准的经费预算。
第十四条 审计处在接到报审单位竣工结算齐全资料后二个月内应予以审计。对列入审计计划的项目应当按规定组织实施,保证审计质量,提高审计效率。
第十五条 审计人员在审计过程中,应严格执行国家有关法律规定,维护国家和学校利益,不得滥用职权、弄虚作假、循私舞弊、玩忽职守。如有以上行为,给学校造成经济损失或不良影响的,学校将视情节轻重给予相关处分,涉嫌犯罪的,移交司法机关处理。
第十六条 本办法由审计处负责解释。
第十七条 本办法自发布之日起施行,原《南京师范大学维修、装饰工程及零星基建工程竣工结算审计办法》(宁师大〔200646号)同时废止。